伊之密股份有限公司

  公司 2022 年度的财务报表已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准

(相关资料图)

无保留意见的审计报告。会计师审计意见是：我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按

照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊之密公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财

务状况，以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

一、2022 年度公司财务状况、经营成果、现金流量情况分析

（一）公司资产情况分析

                                                               单位：元

        项目          2022 年 12 月 31 日      2021 年 12 月 31 日      变动比率

货币资金                    563,615,435.54        385,985,504.56      46.02%

应收票据                     36,600,763.60         62,971,348.54     -41.88%

应收账款                    721,616,231.08        514,715,197.05      40.20%

应收款项融资                  135,911,011.68        110,367,261.46      23.14%

预付款项                     58,524,986.70         52,424,687.85      11.64%

其他应收款                    14,442,587.37         11,057,208.41      30.62%

存货                     1,353,279,017.26     1,259,801,948.05      7.42%

合同资产                     22,699,996.72          4,370,203.62     419.43%

一年内到期的非流动资产             231,194,781.32        226,250,475.46      2.19%

其他流动资产                  158,683,454.54        112,712,858.93      40.79%

长期应收款                    95,229,186.93         72,223,061.57      31.85%

长期股权投资                  395,871,482.28        361,046,588.27      9.65%

固定资产                   1,035,519,857.00       723,719,520.83      43.08%

在建工程                     136,240,037.85       101,561,916.44      34.14%

使用权资产                    16,042,266.43         12,080,222.91      32.80%

无形资产                    363,344,073.05        367,696,686.22      -1.18%

长期待摊费用                   45,394,092.82         36,701,360.69      23.69%

递延所得税资产                  38,615,674.41         40,759,724.55      -5.26%

其他非流动资产                  14,143,874.44         34,496,303.23     -59.00%

  资产项目分析如下：

⑴ 货币资金 2022 年期末数为 56,361.54 万元，比期初数增加 46.02%，主要系本期经营活动

  现金流和筹资活动现金流增加所致。

⑵ 应收票据 2022 年期末数为 3,660.08 万元，比期初数减少 41.88%，主要系期末质押的银

  行承兑汇票减少所致。

⑶ 应收账款 2022 年期末数为 72,161.62 万元，比期初数增加 40.20%，主要系客户回款放缓

  所致。

⑷ 其他应收款 2022 年期末数为 1,444.26 万元，比期初数增加 30.62%，主要系押金保证金

  增加所致。

⑸ 合同资产 2022 年期末数为 2,270.00 万元，比期初数增加 419.43%，主要系应收质保金增

  加所致。

⑹ 其他流动资产 2022 年期末数为 15,868.35 万元，比期初数增加 40.79%，主要系本期预缴

  企业所得税增加所致。

⑺ 长期应收款 2022 年期末数为 9,522.92 万元，比期初数增加 31.85%，主要系本期佳全号

  融资租赁业务增加所致。

⑻ 固定资产 2022 年期末数为 103,551.99 万元，比期初数增加 43.08%，主要系本期注压三

  厂转固所致。

⑼ 在建工程 2022 年期末数为 13,624.00 万元，比期初数增加 34.14%，主要系本期工程支出

  增加所致。

⑽ 使用权资产 2022 年期末数为 1,208.02 万元，比期初数增加 32.80%，主要系本期新增租

  赁合同所致。

⑾ 其他非流动资产 2022 年期末数为 1,414.39 万元，比期初数减少 59.00%，主要系本期预

  付的工程款减少所致。

（二）公司负债情况分析

                                                              单位：元

         项目         2022 年 12 月 31 日     2021 年 12 月 31 日      变动比率

短期借款                     94,283,727.78       143,853,587.07     -34.46%

应付票据                    440,691,115.18       472,898,479.58      -6.81%

应付账款                    604,621,986.47       382,553,113.35      58.05%

合同负债                    429,663,627.17       412,798,365.55      4.09%

应付职工薪酬                  142,986,403.75       136,278,586.40      4.92%

应交税费                     39,883,913.45        40,535,641.98      -1.61%

其他应付款                    61,893,292.14        66,619,924.31      -7.09%

一年内到期的非流动负债               60,814,720.28      69,793,776.13      -12.87%

其他流动负债                   163,301,896.14     116,681,455.83      39.96%

长期借款                     784,198,981.48     239,470,827.03     227.47%

租赁负债                      11,943,669.94       7,924,975.52      50.71%

预计负债                      58,028,166.41      55,938,890.21       3.73%

递延收益                     108,233,535.97     111,414,543.30       -2.86%

  负债项目分析如下：

(1) 短期借款 2022 年期末数为 9,428.37 万元，比期初数减少 34.46%，主要系本期归还短期

    借款所致。

(2) 应付账款 2022 年期末数为 60,462.20 万元，比期初数增加 58.05%，主要系本期应付材料

    款增加所致。

(3) 其他流动负债 2022 年期末数为 16,330.19 万元，比期初数增加 39.96%，主要系本期关联

    方票据贴现增加所致。

(4) 长期借款 2022 年期末数为 78,419.90 万元，比期初数增加 227.47%，主要系本期构建厂

    房增加贷款所致。

(5) 租赁负债 2022 年期末数为 1,194.37 万元，比期初数增加 50.71%，主要系本期新增租赁

    合同所致。

（三）公司经营状况分析

                                                         单位：元

        项目               2022 年              2021 年           同比增减

营业收入                    3,679,894,446.26   3,532,869,321.42      4.16%

营业成本                    2,534,590,180.49   2,313,792,648.73      9.54%

税金及附加                     30,946,406.77      30,152,906.36       2.63%

销售费用                     371,339,222.63     346,099,973.31       7.29%

管理费用                     191,031,326.92     185,803,843.86       2.81%

研发费用                     180,564,654.10     155,467,882.83      16.14%

财务费用                       8,100,102.87      27,304,871.62      -70.33%

其他收益                      84,535,450.54     104,995,956.58      -19.49%

投资收益                      39,787,690.37      32,107,351.44      23.92%

公允价值变动收益                                                         0.00%

信用减值损失（损失以“-”号            -12,342,981.05      -1,071,966.34   -1051.43%

填列）

资产减值损失（损失以“-”号             -7,990,977.15      -7,798,402.69      -2.47%

填列）

资产处置收益（损失以“-”号                                1,621,908.73     -100.00%

填列）

营业外收入                      6,346,936.26       1,815,369.87     249.62%

营业外支出                      1,700,743.12       -1,859,087.17    191.48%

所得税费用                     50,105,030.46     81,932,058.03      -38.85%

归属于母公司所有者的净利润            405,457,084.61    516,026,016.46      -21.43%

  经营情况变动分析：

⑴ 财务费用 2022 年度比上年度减少 70.33%，主要系公司本期汇兑收益增加所致。

⑵ 信用减值损失 2022 年度比上年度减少 1,051.43%，主要系公司应收账款增加所致。

⑶ 营业外收入 2022 年度比上年度增加 249.62%，主要系公司股东履行公开承诺义务主动上

  缴形成的公司收益。

⑷ 营业外支出 2022 年度比上年度增加 191.48%，主要系公司上期根据法院判决结果对计提

  的预计负债予以冲回。

⑸ 所得税费用 2022 年度比上年度减少 38.85%，主要系公司固定资产加计扣除影响所致。

（四）现金流量分析

                                                            单位：元

        项目              2022 年             2021 年            同比增减

经营活动现金流入小计             3,940,816,638.32   3,798,182,022.04     3.76%

经营活动现金流出小计             3,592,980,865.31   3,481,555,929.51     3.20%

经营活动产生的现金流量净额           347,835,773.01     316,626,092.53       9.86%

投资活动现金流入小计               43,261,256.92     133,871,965.50     -67.68%

投资活动现金流出小计               458,104,200.44    507,380,802.40      -9.71%

投资活动产生的现金流量净额           -414,842,943.52   -373,508,836.90     -11.07%

筹资活动现金流入小计             1,000,172,297.72    564,943,881.18      77.04%

筹资活动现金流出小计              732,000,908.29     550,875,129.61      32.88%

筹资活动产生的现金流量净额           268,171,389.43      14,068,751.57    1806.15%

现金及现金等价物净增加额            200,233,112.41      -45,799,234.80   -537.20%

  相关数据同比变动分析如下：

⑴ 2022 年投资活动现金流量净额为-41,484.29 万元，比上年度减少 11.07%。主要系公司本

  期厂房建设支出增加所致。

⑵ 2022 年筹资活动现金流量净额为 26,817.14 万元，比上年度增加 1806.15%。主要系公司

  本期融资余额增加所致。

二、2022 年度公司主要财务指标

（一）偿债能力指标

       项目       2022 年           2021 年            变化幅度

流动比率                     1.62              1.49             0.13

速动比率                     0.95              0.80             0.15

  报告期内公司流动比率较去年同期上升；速动比率较去年同期上升。

（二）营运能力指标

       项目       2022 年            2021 年           变化幅度

应收账款周转率                   5.95              7.13            -1.14

存货周转率                     1.94              2.17            -0.23

  应收账款周转率比去年同期下降了 1.14 次，主要系客户回款放缓所致。

（三）盈利能力指标

       项目       2022 年            2021 年           变化幅度

每股收益                     0.86            1.18           -0.32

加权平均净资产收益率            17.94%          28.12%         -10.18%

  每股收益及加权平均净资产收益率下降，主要系公司本期利润下降所致。

（四）其他财务指标

     项目          2022 年           2021 年           变化幅度

主营业务毛利率               30.38%           33.92%         -3.54%

资产负债率                55.46%           50.25%            5.21%

归属于上 市公司股东的 每

股净资产（元/股）

每股经营 活动产生的现 金

流量净额（元/股）

                                    伊之密股份有限公司董事会

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